每日速讀!三六零: 三六零安全科技股份有限公司資金管理制度

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               資金管理制度

               第一章   總則

  第一條 為了規范三六零安全科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務

管理，提高資金營運效率，監督和控制使用資金，保障企業生產經營活動所需

資金的供給，創造資金效益最大化，控制公司財務風險，保障企業資金安全，

根據《企業會計準則》及有關法律法規，制定本制度。

  第二條 本制度所稱貨幣資金，是指企業所擁有或控制的現金、銀行存款

和其他貨幣資金。

  第三條 公司財務中心負責貨幣資金的收支核算，公司負責人對公司貨幣

資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

             第二章   授權與審批

  第四條 審批人應嚴格按授權批準制度規定，在授權范圍內進行審批，不

得越權審批。付款經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣

資金業務，對于越權審批的貨幣資金業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審

批人的上級授權部門報告。

             第三章   現金的管理

  第五條   財務中心必須保證現金的安全及現金付款的合理性，依法支付現

金。

 (一) 現金，指存放在公司并由出納員保管的庫存現金，包括人民幣和各種

    外幣。

 (二) 出納負責庫存現金的管理，任何部門不得私設小金庫，任何個人不得

     扣押或無故占用公司現金。

 (三) 會計人員在審核現金付款業務時，按有關規定嚴格控制和限定庫存

     現金的使用范圍，各類付款業務一般采用銀行轉賬方式，盡量減少現

     金支付。

 (四) 嚴禁公款私存，或未經審批用公款從事其他經營、金融活動；嚴禁挪

     用公款；不許坐支現金。

 (五) 為保障公司資金安全，提高資金使用效率，應當對出納的庫存現金進

     行限額控制（一般以不超過兩天現金流量為上限）。現金出納員嚴格

     按財務部制定的用款計劃，對現金的提取做相應的控制，做好提取的

     時間、用款額的控制，超過庫存限額的現金應當及時存入開戶銀行。

 (六) 現金實物管理與盤點?，F金必須存放在獨立保險柜中，出納員應每日

     盤點庫存現金并保證和系統輸出報表核對相符無誤，做到日清日結；

     現金出納員不得接收任何單位及個人的白條來充抵庫存現金。財務

     中心應不定期對庫存現金進行突擊盤點；每月底的最后一個工作日

     現金結賬后，財務中心必須對庫存現金進行盤點，并及時出具現金盤

     點表?，F金盤點表由監盤人簽字確認。當發現賬實有重大不符時，要

     第一時間向公司匯報，以決定處理方法。

  第六條 財務中心應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合公司自身的

實際情況，確定現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現

金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。所有現金的支付都必須附有完

整、合法、有效的原始憑證。

 第七條   現金出納員進行現鈔交付時，必須核對領款人真實身份。

 第八條   付款完畢后原始憑證應加蓋“現金付訖”字樣標識。

  第九條 現金出納員收取現金，必須在收款收據上簽字確認，并在收據上

加蓋“現金收訖”字樣。會計憑有出納員確認的收款收據記賬聯記賬并保管。

           第四章   銀行存款的管理

  第十條 財務中心必須保證銀行存款的安全、合理使用，包括所有結算戶

與非結算戶銀行存款。

  第十一條 財務中心應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加

強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。銀行

賬戶的開立應當符合公司經營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止未

經審批自行開立銀行賬戶。對不需用、未使用的銀行賬戶要及時做好清理、撤

消工作。

  第十二條 財務中心應根據公司資金情況，提出開立遠期票據或辦理押匯、

貼現等融資業務需求，并負責申請流動資金貸款和銀行授信額度。

  第十三條 出納員負責公司銀行存款的使用和管理。財務中心應當指定專

人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，并指派

對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額

是否調節相符。如調節不符，應當查明原因，及時處理。

  第十四條 采購貨款支付由當事人提出申請，經采購部門相關負責人確認，

財務中心會計人員核對應付賬款明細、發票開具情況等內容后，上交履行審批

程序后交財務中心付款。

  第十五條 一般業務付款由當事人提出申請，部門經理復核業務合同、辦

理事項是否經過事前審批等內容后，履行審批程序后交財務中心審核。審核同

意后，由財務中心付款。

  第十六條 信用證付款業務、銀行承兌匯票業務應嚴格依據采購合同要求

或融資需求辦理。

  第十七條 出納員付款時必須復核支付申請是否經各級領導簽字批準，原

始憑證原件是否真實、完整，并應提前做好資金準備。出納員必須嚴格按憑證

提供的信息填寫票據，并連同憑證交主管人員審核后加蓋印鑒。

  第十八條 嚴禁開立空頭支票、遠期支票及空白支票。開具的支票必須填

上支票抬頭，用途；除公司提取現金外，嚴禁給任何單位和個人開具現金支票。

 第十九條    例行收款。

 (一) 由客戶直接匯至公司賬戶的貨款或其他款項，出納員及時從銀行取得

     回單，并在系統中進行錄入后傳給財務中心或其他相關部門。

 (二) 以票據方式收到的貨款，出納應在收到客戶的票據后，設立臺賬進行

     管理，保證在票據有效期內到銀行辦理委托收款業務，款項進賬后，

     注銷登記。

           第五章   票據、印章的管理

  第二十條   財務中心必須規范票據及印鑒的使用、管理，確保資金安全，

防止舞弊。

  第二十一條 本制度所涵蓋票據范圍為：銀行票據、收款收據、報關單、

出口核銷單等。銀行票據應由專人負責購買、調配及保管，未使用的空白票據

應放在保密柜，并設立票據使用登記簿，按順序詳細登記每張票據的領用人、

領用時間等，并由領用人簽收。使用后的票據存根聯與付款單粘貼并歸檔；作

廢的票據應加蓋“作廢”標識，并與原存根一起保存。

 本制度所涵蓋印鑒范圍為：公司在開戶銀行預留的印鑒樣式對應的所有實物。

印鑒平時必須妥善保管，保證安全，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。

印鑒保管人外出必須作好交接授權工作，由其受托人保管；使用印鑒時必須依靠

足夠的、合理的憑證支持或提供有關部門領導簽字的申請單。

  第六章    防范控股股東及其他關聯方占用公司資金的管理

  第二十二條 控股股東、實際控制人及其他關聯方與公司、公司控股子公

司及所屬分公司發生的經營性資金往來中，不得占用公司資金。

 第二十三條   本制度所稱資金占用包括但不限于以下方式：

    售、相互提供勞務等生產經營環節的關聯交易產生的資金占用。

    福利、保險、廣告等費用和其他支出；有償或無償、直接或間接拆借給

    控股股東及其他關聯方的資金；為控股股東及其他關聯方承擔擔保責任

    而形成的債權；其他在沒有商品和勞務對價情況下提供給控股股東及其

    他關聯方使用的資金。

  第二十四條 公司應防止控股股東、實際控制人及其他關聯方通過各種方

式直接或間接占用公司的資金、資產和資源。

  第二十五條 公司按照《股票上市規則》、

                    《公司章程》及公司關聯交易決

策制度等規定，實施公司與控股股東、實際控制人及其他關聯方控制的其他公

司通過采購、銷售、相互提供勞務等生產經營環節產生的關聯交易行為。發生

關聯交易行為后，應及時結算，不得形成非正常的經營性資金占用。

  第二十六條 公司、公司控股子公司及所屬分公司不得以下列方式將資金

直接或間接地提供給控股股東、實際控制人及其他關聯方控制的其他公司使用：

   費用、承擔成本和其他支出；

   及其他關聯方使用，但上市公司參股公司的其他股東同比例提供資金的

   除外。前述所稱“參股公司”，不包括由控股股東、實際控制人控制的公

   司；

   兌匯票，以及在沒有商品和勞務對價情況下或者明顯有悖商業邏輯情況

   下以采購款、資產轉讓款、預付款等方式提供資金；

  第二十七條 公司嚴格防止控股股東及其他關聯方的非經營性資金占用

的行為。公司財務中心和審計部應分別定期檢查公司、公司控股子公司及所屬

分公司與控股股東及其他關聯方非經營性資金往來情況，杜絕控股股東及其他

關聯方的非經營性資金占用情況的發生。

  第二十八條 公司暫時閑置資產提供控股股東及其他關聯方使用，必須根

據公平合理原則，履行審批程序，簽訂使用協議，收取合理的使用費用。

  第二十九條 公司董事、監事和高級管理人員對維護公司資金安全負有法

定義務和責任，應按照《公司法》及《公司章程》等有關規定勤勉盡職，應切實

履行防止控股股東、實際控制人及其他關聯方占用公司資金行為的職責。

 第三十條    公司董事長是防止資金占用的第一責任人。

  第三十一條 公司按照《公司章程》等內部管理制度審議批準公司與控股

股東、實際控制人及其他關聯方通過采購、銷售、相互提供勞務等生產經營環

節產生的關聯交易行為。

  第三十二條 公司發生控股股東、實際控制人及其他關聯方侵占公司資產、

損害公司及社會公眾股東利益情形時，公司董事會應采取有效措施要求控股股

東、實際控制人及其他關聯方停止侵害、賠償損失。

  第三十三條 公司應對其與控股股東、實際控制人及其他關聯方已經發生

的資金往來進行自查。對于存在資金占用的公司，應及時完成整改，維護上市

公司和中小股東的利益。

  第三十四條 公司董事、高級管理人員協助、縱容控股股東及其他關聯方

侵占公司資產時，公司董事會視情節輕重對直接責任人給予處分和對負有嚴重

責任的董事提議股東大會予以罷免。

              第七章   附則

 第三十五條   本制度自董事會批準之日起開始實施。

  第三十六條 本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規和《公司章程》的

規定執行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的《公

司章程》相抵觸時，按國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行。

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