司太立: 司太立前次募集資金使用情況鑒證報告

               目   錄

一、前次募集資金使用情況鑒證報告………………………………第 1—2 頁

二、前次募集資金使用情況報告…………………………………第 3—10 頁

(相關資料圖)

        前次募集資金使用情況鑒證報告

                天健審〔2023〕9166 號

浙江司太立制藥股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的浙江司太立制藥股份有限公司（以下簡稱司太立公司）管

理層編制的截至 2023 年 6 月 30 日的《前次募集資金使用情況報告》。

  一、對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供司太立公司向特定對象發行股票時使用，不得用作任何其他

目的。我們同意本鑒證報告作為司太立公司向特定對象發行股票的必備文件，隨

同其他申報材料一起上報。

  二、管理層的責任

  司太立公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照中國證

券監督管理委員會《監管規則適用指引——發行類第 7 號》的規定編制《前次募

集資金使用情況報告》，并保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤

導性陳述或重大遺漏。

  三、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對司太立公司管理層編制的上述報

告獨立地提出鑒證結論。

  四、工作概述

  我們按照中國注冊會計師執業準則的規定執行了鑒證業務。中國注冊會計師

執業準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報

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獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的

程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。

  五、鑒證結論

  我們認為，司太立公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報告》符合中

國證券監督管理委員會《監管規則適用指引——發行類第 7 號》的規定，如實反

映了司太立公司截至 2023 年 6 月 30 日的前次募集資金使用情況。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）        中國注冊會計師：

      中國·杭州             中國注冊會計師：

                        二〇二三年八月二十八日

                  第 2 頁 共 10 頁

               浙江司太立制藥股份有限公司

                前次募集資金使用情況報告

  根據中國證券監督管理委員會《監管規則適用指引——發行類第 7 號》的規定，將本公

司截至 2023 年 6 月 30 日的前次募集資金使用情況報告如下。

  一、前次募集資金的募集及存放情況

  (一) 前次募集資金的數額、資金到賬時間

  根據中國證券監督管理委員會《關于核準浙江司太立制藥股份有限公司非公開發行股票

的批復》（證監許可〔2020〕1204 號），本公司由主承銷商國泰君安證券股份有限公司向

特定對象發行人民幣普通股（A 股）股票 954.27 萬股，發行價為每股人民幣 70.42 元，共

計募集資金 67,200.00 萬元，坐扣承銷和保薦費用 1,267.93 萬元后的募集資金為 65,932.07

萬元，已由主承銷商國泰君安證券股份有限公司于 2020 年 7 月 22 日匯入本公司募集資金監

管賬戶。另減除其他與發行權益性證券直接相關的新增外部費用 642.14 萬元后，公司本次

募集資金凈額為 65,289.93 萬元。上述募集資金到位情況業經天健會計師事務所（特殊普通

合伙）驗證，并由其出具《驗資報告》（天健驗〔2020〕282 號）。

  (二) 前次募集資金在專項賬戶中的存放情況

  截至 2023 年 6 月 30 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存放情況如下：

                                                      金額單位：人民幣萬元

                                      初始存放        2023 年 6 月

 開戶銀行               銀行賬號                                           備注

                                      金額[注]        30 日余額

中國銀行股份有限公

司仙居支行

中信銀行股份有限公                                                      2023 年 6 月已注

司臺州臨海支行                                                        銷

中信銀行股份有限公                                                      2023 年 6 月已注

司南昌分行                                                          銷

中國銀行股份有限公

司樟樹市藥都支行

中國建設銀行股份有

限公司仙居支行

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                                初始存放        2023 年 6 月

 開戶銀行              銀行賬號                                  備注

                                金額[注]        30 日余額

 合    計                         65,932.07         0.00

     [注]初始存放金額包含發行權益性證券直接相關的新增外部費用 642.14 萬元。減除發

行權益性證券直接相關的新增外部費用 642.14 萬元，募集資金凈額為人民幣 65,289.93 萬

元

     二、前次募集資金使用情況

     前次募集資金使用情況詳見本報告附件 1。

     三、前次募集資金變更情況

客戶需求發生變化，項目后續建設將無法達到預期的收益，公司決定停止后續建設。

收益的考慮，新工藝技術生產中間體用碘化物代替三碘異酞酰已通過進一步認證，公司未來

對三碘異酞酰氯需求量下降，基于公司現有的碘化物生產線產能充足，在本次募集資金投入

前公司己投入部分自有資金生產三碘異酞酰氯并形成一定產能，公司決定停止對三碘異酞酰

氯的產能擴產。

離子型碘造影劑的主要產品，近年來我國造影劑市場的增長率較高，在產業規模穩定增長的

同時，國內市場仿制藥替代原研藥趨勢也日漸凸顯，仿制藥憑借高性價比優勢占領更多的市

場份額。公司作為國內造影劑原料藥市場的行業龍頭，應發揮自身規模和行業優勢，加大生

產產能，豐富產品結構，提高產品質量，進一步搶占市場份額。同時，隨著公司碘造影劑制

劑批件的獲得以及中選第五批國家集采，公司自身對于碘造影劑 API 的需求日益旺盛，在此

情形下，對公司現有的 API 產能進行一定的產能補充。基于整體發展考慮，將上述兩個原項

目的募集資金合計 11,026.37 萬元投到新項目中，新項目的剩余投資金額由公司自有資金解

決。

股東大會審議通過《關于變更部分募投項目的議案》，同意將“年產 195 噸定制醫藥中間體

項目”和“年產 1200 噸三碘異酞酰氯項目”變更為“年產 400 噸碘海醇、200 噸碘帕醇項

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目”。

  四、前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內容和原因說明

  年產 1500 噸碘化物及研發質檢中心項目項目、年產 300 噸碘佛醇、5 噸釓貝葡胺造影

劑原料藥項目、環保設施提升改造項目原預計達到可使用狀態時間為 2022 年 7 月，年產 400

噸碘海醇、200 噸碘帕醇項目原預計達到可使用狀態時間為 2022 年 6 月，因募投項目整體

工程量較大，勞動力短缺引起工程建設延期，以及物流受限造成部分供應商設備交付延期等

原因，以上項目進度放緩，經公司 2022 年 8 月第四屆董事會第二十五次會議和第四屆監事

會第十七次會議審議通過，公司決定將上述募投項目達到預計可使用狀態時間調整至 2023

年 5 月。截至項目結束，“年產 1500 噸碘化物及研發質檢中心項目”、“年產 300 噸碘佛

醇、5 噸釓貝葡胺造影劑原料藥項目”及“年產 400 噸碘海醇、200 噸碘帕醇項目”存在實

際投入超出承諾投入金額的情況，超額比例均為承諾金額 1%左右，根據各募投項目可行性

報告，募投承諾投入金額僅為項目總投入金額的一部分，剩余投入需通過自有資金補充，故

存在將募集資金產生的利息一并投入項目的情況，因而上述項目小額超支。

資金的公告》，前次募投項目已全部結項，節余資金共計 1,529.75 萬元（包含理財和利息

收入共計 1,427.58 萬元）擬用于永久性補充流動資金。

  前次募投項目結項時存在部分節余，主要原因系募投項目建設過程中，在保證項目建設

質量前提下，公司嚴格控制募集資金支出，充分考慮資金結算及其他有效資源的綜合利用，

同時加強了對項目費用的控制、監督和管理，相應減少了部分項目的開支。另外，為提高募

集資金的使用效率，在確保不影響募投項目建設和募集資金安全的前提下，公司使用部分暫

時閑置募集資金進行現金管理獲得了一定的投資收益以及募集資金存放期間產生了一定的

利息收益。

  五、前次募集資金投資項目對外轉讓或置換情況說明

  前次募集資金不存在投資項目對外轉讓或置換情況。

  六、前次募集資金投資項目實現效益情況說明

  (一) 前次募集資金投資項目實現效益情況對照表

  前次募集資金投資項目實現效益情況詳見本報告附件 2。對照表中實現效益的計算口徑、

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計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。

  (二) 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明

  前次募集資金投資項目除環保設施提升改造項目和補充流動資金項目外，不存在無法單

獨計算效益的情況。

  (三) 前次募集資金投資項目累計實現收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說明

  根據公司年產 1500 噸碘化物及研發質檢中心項目可研報告披露，該項目全部達產后預

計新增年凈利潤 4,800.59 萬元。2022 年度公司年產 1500 噸碘化物生產線實際實現凈利潤

環境變化等因素，該項目上半年實現凈利潤 2,082.77 萬元，2023 年下半年公司將通過擴大

相關原料藥自用及外銷的方式，積極推進項目排產及消化，力爭全年達到預期效益。

  其余前次募投項目均處于生產和試生產階段，項目實施不存在實施障礙。上述項目生產

線由于建設完成時間較短，產能處于釋放階段，項目效益無法完全體現。截至報告期末，造

影劑行業已有碘海醇、碘帕醇和碘克沙醇三種注射液被納入帶量采購范圍，而發行人子公司

上海司太立是我國唯一一家三個品種全部中標的企業，未來自供將成為公司原料藥產能消化

的重要渠道。同時，公司將進一步提高對其他造影劑制劑企業滲透率，并結合出口、合作銷

售等方式提高海外市場滲透率，相關產品所涉及的原料藥市場環境與預期不存在重大差異，

后續公司將積極推進項目產能的釋放與消化，預計能夠達到預期效益，不存在前次募集資金

投資項目累計實現收益低于承諾 20%(含 20%)以上的情況。

  七、前次募集資金中用于認購股份的資產運行情況說明

  本公司不存在前次募集資金用于認購股份的資產的情況。

  八、閑置募集資金的使用

  公司于 2020 年 9 月 25 日召開第四屆董事會第七次會議，審議并通過了《關于使用閑置

募集資金進行現金管理的議案》，同意公司使用不超過 30,000 萬元的閑置募集資金進行現

金管理，期限為自本次公司第四屆董事會第七次會議審議通過之日起 12 個月，在規定的額

度內，資金可滾動使用。

  公司于 2021 年 10 月 14 日召開第四屆董事會第十五次會議，審議并通過了《關于使用

閑置募集資金進行現金管理的議案》，同意公司使用不超過 20,000 萬元的閑置募集資金進

行現金管理，期限為自本次公司第四屆董事會第十五次會議審議通過之日起 6 個月，在規定

                     第 6 頁 共 10 頁

     年產 195 噸定   年產 195 噸

     項目          間體項目

     年產 1200 噸   年產 1200 噸

     項目          氯項目

     環保設施提升      環保設施提

     改造項目        升改造項目

                 年產 400 噸

     年產 400 噸碘

                 碘海醇、200

                 噸碘帕醇項

     碘帕醇項目

                 目

                 補充流動資

                 金

合計                           65,289.93   65,289.93   65,176.49   65,289.93   65,289.93   65,176.49   -113.44   —

                                                     第 9 頁 共 10 頁

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