思瑞浦: 海通證券股份有限公司關于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份有限公司開展外匯套期保值業務的核查意見

            海通證券股份有限公司

     關于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份有限公司

(相關資料圖)

          開展外匯套期保值業務的核查意見

  海通證券股份有限公司（以下簡稱“保薦機構”或“海通證券”）作為思瑞

浦微電子科技（蘇州）股份有限公司（以下簡稱“公司”或“思瑞浦”）的持續

督導保薦機構，根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》《上海證券交易所

上市公司自律監管指引第 11 號——持續督導》

                      《上海證券交易所科創板上市公司

自律監管指引第 1 號——規范運作》等有關法律、法規要求，對公司開展外匯套

期保值業務進行了核查，并發表核查意見如下：

  一、擬開展的套期保值業務概述

  （一）交易目的

  目前國際宏觀經濟環境復雜多變，全球金融市場、匯率走勢不確定性加劇。

由于公司海外市場客戶及部分供應商以外幣結算，匯率變化對公司經濟效益會產

生一定影響，直接影響公司盈利能力。為規避公司所面臨的匯率風險，防范匯率

大幅波動對公司造成不良影響，增強公司財務穩健性，公司及控股子公司擬開展

外匯套期保值業務。公司開展的所有外匯套期保值業務均依托日常經營業務，將

嚴格遵守套期保值原則，不以投機為目的，不會影響公司主營業務發展。

  公司及控股子公司擬采用遠期、掉期、期權和組合期權等衍生品進行匯率風

險對沖，用于管理進口原材料和海外收付匯導致的外匯風險敞口。外匯衍生品為

套期工具，進出口合同預期收付匯、手持外幣資金及進口原材料采購合同為被套

期項目，套期工具的公允價值或現金流量變動能夠抵御被套期風險引起的被套期

項目的公允價值或現金流量變動的程度，可實現套期保值的目的，在一定程度上

鎖定購匯成本。

  （二）交易金額

  結合 2023 年度生產經營計劃和預期收付匯情況，公司對外匯風險敞口進行

了測算。2023 年度公司及控股子公司擬開展外匯套期保值業務交易金額累計不

超過 3,600 萬美元（或其他等值外幣）。

  在上述額度和期限內，可循環滾動使用，但開展期限內任一時點的交易金額

（含前述外匯套期保值業務的收益進行再交易的相關金額）不超過上述已審議額

度。預計動用的交易保證金和權利金上限（包括為交易而提供的擔保物價值、預

計占用的金融機構授信額度、為應急措施所預留的保證金等）則不超過上述已審

議額度的 10%。

  （三）資金來源

  公司用于開展外匯套期保值業務的資金為自有資金，不使用募集資金。

  （四）交易方式

  公司及控股子公司擬開展外匯套期保值業務，包括但不限于遠期結售匯、外

匯掉期、外匯期權、利率互換、利率掉期、利率期權、貨幣掉期或上述產品的組

合。涉及外幣幣種為公司經營所使用的主要結算貨幣，包括但不限于美元。

  交易對手主要為國家外匯管理局和中國人民銀行批準，具有外匯衍生品業務

經營資格且經營穩健、資信良好的銀行等金融機構。

  （五）交易期限及授權

  本次授權交易額度的使用期限不超過 12 個月，自通過董事會審議之日起算。

在上述審議的額度及期限內，董事會授權總經理或其授權代理人簽署相關文件，

由公司財務部負責具體實施與管理。

  二、開展套期保值業務的風險分析

  公司開展外匯套期保值業務將遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不進行

投機性、套利性交易，但由于匯率變動的復雜性和不可預測性，業務開展中依然

會存在一定的風險，主要包括：

化，衍生品價格出現較大波動，交割時匯率市場價格與合約價格背離，導致套期

保值有效性降低或失效，甚至出現一定損失的風險。

由于內控制度不完善而造成風險。

風險。公司開展外匯衍生品的交易對方均為信用良好且與公司已建立長期業務往

來的金融機構，履約風險低。

等原因，從而導致衍生品市場發生劇烈變動或無法交易的風險。

  三、公司采取的風險控制措施

  公司開展的外匯套期保值業務以防范匯率、利率風險為目的，所有外匯套期

保值業務行為均以具體經營業務為依托，不進行投機和套利交易。

提出申請，將外匯衍生品規模嚴格控制在公司董事會或股東大會批準的授權額度

內，并嚴格按照公司的內部控制流程進行審核、批準。

套期保值業務的操作原則、審批權限、內部操作流程、內部風險報告及處理等做

出明確規定，確保覆蓋事前防范、事中監控和事后處理的各個環節，相關外匯衍

生品業務均將嚴格按照該制度執行。

匯套期保值業務的風險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，發現異常情況

及時上報，提示風險并執行應急措施。

構開展外匯套期保值業務，規避可能產生的風險，不開展境外衍生品交易；并秉

持匯率風險中性原則，選擇結構簡單、風險可控的產品，以保值為目的，禁止進

行投機和套利交易。

大突發事件。設定適當的止損限額（或者虧損預警線），明確止損處理業務流程

并嚴格執行。

  四、相關審議程序及意見

  公司于 2023 年 8 月 3 日召開的第三屆董事會第十八次會議審議通過了《關

于 2023 年度開展外匯套期保值業務的議案》，獨立董事對該事項發表了同意的獨

立意見。該事項無需提交股東大會審議。

  五、保薦機構核查意見

  經核查，保薦機構認為：公司開展外匯套期保值業務符合公司實際經營需要，

有利于規避外匯市場的風險，增強公司財務穩健性，降低匯率波動對公司利潤和

股東權益造成的影響，不存在損害公司和中小股東利益的情形。公司已按照相關

法律法規的規定，制定了《外匯套期保值業務管理制度》及必要的風險控制措施。

該事項已經公司董事會審議通過，獨立董事發表了明確同意的獨立意見，已經履

行了必要的法律程序。

  保薦機構提請公司注意：在進行外匯衍生品交易業務過程中，要加強業務人

員的培訓和風險責任教育，落實風險控制具體措施及責任追究機制，杜絕以盈利

為目標的投機行為，不得使用募集資金直接或間接進行衍生品交易。

  保薦機構提請投資者關注：雖然公司對外匯衍生品交易業務采取了相應的風

險控制措施，但開展外匯衍生品交易業務固有的匯率波動風險、內部控制的局限

性以及交易違約風險，都可能對公司的經營業績產生影響。

  綜上所述，保薦機構對公司本次開展外匯套期保值業務事項無異議。

  （以下無正文）

（本頁無正文，為《海通證券股份有限公司關于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份

有限公司開展外匯套期保值業務的核查意見》之簽字蓋章頁）

保薦代表人簽名：

           鄧   欣         何可人

                        海通證券股份有限公司

                               年   月   日

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