金禾實業: 關于開展外匯套期保值業務的可行性分析報告

         安徽金禾實業股份有限公司

  一、開展外匯套期保值業務的背景

  安徽金禾實業股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）隨著國際業

(資料圖片僅供參考)

務的不斷拓展，公司出口業務量增長較快，外匯收支不斷增長，匯率出現較大波

動時，匯兌損益將對公司的經營業績造成一定影響。為有效防范和控制匯率風險，

降低匯率波動對公司經營業績帶來的不利影響，公司適度地開展外匯套期保值業

務。

  二、公司外匯套期保值業務概述

  根據公司發展戰略以及業務發展規劃，公司出口業務量不斷增加，外匯收支

不斷增長，為有效防范和控制匯率波動對公司經營業績的影響，控制外匯風險，

公司擬與銀行開展外匯套期保值業務，包括遠期結售匯、外匯掉期、外匯互換、

外匯期貨、外匯期權及其他外匯衍生產品等業務。公司不進行單純以盈利為目的

的外匯交易，所有外匯交易行為均以正常生產經營為基礎，以具體經營業務為依

托，以規避和防范匯率風險為目的，不影響公司正常生產經營，不進行投機和套

利交易。

股子公司擬使用總額不超過等值 8,000 萬美元自有資金開展外匯套期保值業務。

在該額度內，資金可以滾動使用。

銀行簽訂的協議繳納一定比例的交易保證金外，不需要投入其他資金，該保證金

為公司的自有資金，不涉及募集資金。具體事項將由董事會授權公司經營層審批

有關的外匯套期保值業務方案及簽署外匯套期保值業務相關合同，并行使外匯套

期保值業務管理職責。

  三、審議程序

  公司于 2023 年 4 月 25 日召開了第六屆董事會第九次會議，審議通過了《關

于開展外匯套期保值業務的議案》；公司獨立董事對該議案發表了同意的獨立意

見。本次交易不構成關聯交易。

  四、開展外匯套期保值業務的風險分析

  外匯套期保值交易可以有效降低匯率波動對公司經營的影響，但也可能存在

如下風險：

價可能偏離公司實際收付時的匯率，造成匯兌損失。

由于內控制度不完善而造成風險。

貨款無法在預測的回款期內收回，會造成遠期結匯延期交割而產生損失。

際執行過程中，客戶或供應商可能會調整訂單，造成公司收付款預測不準，導致

交割風險。

  五、開展外匯套期保值業務的風險控制措施

行套期保值的原則，不進行投機和套利交易，在簽訂合約時嚴格按照公司進出口

業務外匯收支的預測金額進行交易。

作原則、審批權限、內部操作流程、信息隔離措施、內部風險報告制度及風險處

理程序、信息披露等做出了明確規定。

際市場環境變化，適時調整經營策略，最大限度地避免匯兌損失。

免出現應收賬款逾期的現象。同時公司將嚴格按照客戶回款計劃，控制外匯資金

總量及結售匯時間。外匯套期保值業務鎖定金額和時間原則上應與外幣貨款回籠

金額和時間相匹配。

請專業機構進行審計。

值業務的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財務部及時進行賬務

處理，并對賬務處理情況進行核實。

求，負責審核外匯套期保值業務決策程序的合法合規性并及時進行信息披露。

  六、外匯套期保值業務會計政策及核算原則

  公司根據財政部《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企業

會計準則第 24 號——套期會計》《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》相

關規定及其指南，對擬開展的外匯套期保值業務進行相應的核算處理，反映資產

負債表及損益表相關項目。

  七、公司開展遠期結售匯業務的可行性分析結論

  公司開展外匯套期保值業務是為了充分運用外匯套期保值工具降低或規避

匯率波動出現的匯率風險、減少匯兌損失、控制經營風險，具有一定的必要性。

公司已制定了《外匯套期保值業務管理制度》，完善了相關內控流程，公司采取

了針對性風險控制措施，公司開展外匯套期保值業務是以具體經營業務為依托，

在保證正常生產經營的前提下開展的，具有必要性和可行性。

                          安徽金禾實業股份有限公司

                               董事會

                            二〇二三年五月四日

查看原文公告

標簽：