領益智造: 關于2023年度開展外匯衍生品交易的公告 世界熱資訊

證券代碼：002600     證券簡稱：領益智造    公告編號：2023-022

              廣東領益智造股份有限公司

      關于 2023 年度開展外匯衍生品交易的公告

(資料圖)

  本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛

假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

  重要內容提示：

互換業務、外匯期權業務以及其他 NDF（即無本金交割遠期外匯交易）等業務。

股東大會審議通過之日起 12 個月內。

不涉及使用募集資金或銀行信貸資金，不會對公司日常經營造成重大影響。

流動性風險、履約風險等，敬請投資者注意投資風險。

  一、開展外匯衍生品交易的目的

  公司在經營中外幣收付匯、外幣存貸款金額較大，開展外匯衍生品交易可減

少匯率或利率波動等諸多因素帶來的風險，防范匯率或利率大幅波動對公司造成

不利影響，同時有利于提高外匯資金使用效率。

  二、外匯衍生品交易品種

  公司開展的外匯衍生品交易包括遠期結售匯業務、外匯掉期業務、貨幣互換

業務、利率互換業務、外匯期權業務以及其他 NDF（即無本金交割遠期外匯交

易）等業務。

  三、外匯衍生品交易的額度和期限

  根據公司的經營預算及實際開展業務需要，在符合《深圳證券交易所上市公

司自律監管指引第 1 號——主板上市公司規范運作》以及公司《衍生性商品交易

業務管理制度》等相關制度規定的范圍內，公司及控股子公司擬使用自有資金開

展總額度不超過人民幣 103 億元（或等值外幣）的外匯衍生品交易，不涉及使用

募集資金或銀行信貸資金，期限自股東大會審議通過之日起 12 個月內。上述額

度在期限內可循環滾動使用，但期限內任一時點的交易金額（含前述投資的收益

進行再投資的相關金額）不超過總額度。

  四、開展外匯衍生品交易的風險分析和對策

  公司開展外匯衍生品交易遵循合法、謹慎、安全和有效的原則，不得進行投

機性和單純的套利交易，但外匯衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下風險：

  外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差異將產生交易

損益；在外匯衍生品的存續期內，每一會計期間將產生重估損益，至到期日重估

損益的累計值等于交易損益。

  公司開展的外匯衍生品交易將遵循公司謹慎、穩健的風險管理原則，不做投

機性交易。

  不合理的外匯衍生品的購買安排可能引發公司資金的流動性風險。

  外匯衍生品以公司外匯資產、負債為依據，與實際外匯收支相匹配，適時選

擇合適的外匯衍生品，適當選擇凈額交割衍生品，可保證在交割時擁有足額資金

供清算，以減少到期日現金流需求。

  不合適的交易對方選擇可能引發公司購買外匯衍生品的履約風險。

  公司開展外匯衍生品的交易對方均為信用良好且與公司已建立長期業務往

來的銀行及金融機構，履約風險低。

  因相關法律發生變化或交易對手違反相關法律法規可能造成合約無法正常

執行而給公司帶來損失。

  公司將審慎審查與符合資格的銀行及金融機構簽訂的合約條款，嚴格執行風

險管理制度。公司已制定《衍生性商品交易業務管理制度》，從業務操作原則、

交易審批權限、交易管理及操作流程、內部風險報告制度及風險處理程序、信息

披露等方面對公司從事衍生品交易業務進行規范，保護公司和股東合法權益。

  五、外匯衍生品交易業務對公司的影響

  本次外匯衍生品交易是公司及控股子公司為應對海外業務持續拓展，外匯收

支規模不斷增長的實際情況擬采取的主動管理策略，公司將根據相關法律法規及

公司制度的相關規定審慎開展相關工作。

  公司根據財政部《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企業

會計準則第 24 號——套期會計》《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》相

關規定及其指南，對擬開展的外匯衍生品交易進行相應的核算處理，反映資產負

債表及損益表相關項目。

  六、已履行的審議程序

  公司召開了第五屆董事會第二十七次會議，審議通過了《關于 2023 年度開

展外匯衍生品交易的議案》，董事會同意：為適應公司業務增長及減少匯率或利

率波動等諸多因素帶來的風險，在符合公司《衍生性商品交易業務管理制度》等

相關制度規定的范圍內，公司及控股子公司擬使用自有資金開展總額度不超過人

民幣 103 億元（或等值外幣）的外匯衍生品交易，期限自公司股東大會審議通過

之日起 12 個月內。上述額度在期限內可循環滾動使用。

  公司召開了第五屆監事會第十九次會議，審議通過了《關于 2023 年度開展

外匯衍生品交易的議案》，監事會認為：公司及控股子公司開展的外匯衍生品交

易符合公司實際經營的需要，有利于規避和防范匯率波動風險，不存在損害公司

及全體股東、特別是中小股東利益的情形。公司已制定《衍生性商品交易業務管

理制度》，有利于加強外匯衍生品交易的風險管理和控制，同意公司 2023 年度

開展外匯衍生品交易。

  公司獨立董事認為：公司開展外匯衍生品交易有利于規避人民幣匯率波動帶

來的外匯風險，能有效控制外匯風險帶來的成本不確定性。公司已制定《衍生性

商品交易業務管理制度》，公司管理層已就開展外匯衍生品交易出具了可行性分

析報告，有利于加強外匯衍生品交易的風險管理和控制。該議案的審議、表決等

程序符合《公司法》及《公司章程》等相關規定，符合公司整體利益、沒有損害

全體股東的合法權益，同意公司 2023 年度開展外匯衍生品交易。

  本事項尚需提交公司 2023 年第二次臨時股東大會審議。

  七、備查文件

  特此公告。

                         廣東領益智造股份有限公司

                             董   事   會

                          二〇二三年二月二十一日

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標簽： 衍生品交易