云天化: 云天化關于公司全資子公司開展匯率期貨套期保值業(yè)務公告

證券代碼：600096   證券簡稱：云天化   公告編號：臨 2023-083

      云南云天化股份有限公司

關于公司全資子公司開展匯率期貨套期保值業(yè)務公告

(資料圖片僅供參考)

 本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述

或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

   重要內(nèi)容提示：

   ? 交易目的：為應對匯率波動對公司經(jīng)營產(chǎn)生的不確定性影響，

公司全資子公司云南云天化聯(lián)合商務有限公司的全資子公司天際通

商（新加坡）有限公司（以下簡稱“天際通商”）將在新加坡交易所通

過開展美元兌離岸人民幣匯率期貨套期保值業(yè)務，作為現(xiàn)有銀行間匯

率管理工具的補充，以減輕計劃購入或賣出的美元兌人民幣匯率波動

對公司經(jīng)營的不確定性影響。

   ? 交易品種：美元兌離岸人民幣匯率。

   ? 交易工具：美元兌離岸人民幣匯率期貨合約。

   ? 交易場所：新加坡交易所。

   ? 交易金額：雙向持倉上限為 1,000 萬美元（單邊持倉在該持倉

上限范圍內(nèi)使用），最高期貨保證金額度 515 萬人民幣（該額度在有

效期內(nèi)可循環(huán)滾動使用），有效期內(nèi)任一時點的交易金額（含前述交

易的收益進行再交易的相關金額）不超過已批準額度。

   ? 已履行及擬履行的審議程序：該事項經(jīng)公司第九屆董事會第十

七次（臨時）會議審議通過，無需提交股東大會審議。

   ? 特別風險提示：公司子公司開展匯率期貨套期保值業(yè)務，不以

套利、投機為目的，但進行匯率期貨套期保值交易仍可能存在匯率波

動風險、流動性風險、內(nèi)部控制風險、境外交易風險等，公司及子公

司積極落實風險控制措施，審慎操作，防范相關風險。敬請廣大投資

者注意投資風險。

  一、交易情況概述

  （一）交易目的

  公司進出口業(yè)務規(guī)模較大，近年來，美元兌人民幣匯率常年處于

雙向?qū)挿▌訝顟B(tài)，對公司自產(chǎn)品盈利水平、貿(mào)易業(yè)務及供應鏈運營

業(yè)務的利潤實現(xiàn)造成較大不確定性影響。為防范外匯波動風險對公司

經(jīng)營產(chǎn)生的不確定性影響，公司主動積極進行外匯管理，目前以銀行

間市場進行即期、遠期結售匯等手段作為匯率管理工具；為有效補充

現(xiàn)有匯率管理工具，公司全資子公司天際通商將開展美元兌離岸人民

幣匯率期貨套期保值業(yè)務，保持匯率風險中性。

  （二）交易金額

  雙向持倉合計上限為 1,000 萬美元（單邊持倉在該持倉上限范圍

內(nèi)使用），最高期貨保證金額度 515 萬人民幣（該額度在有效期內(nèi)可

循環(huán)滾動使用），有效期內(nèi)任一時點的交易金額（含前述交易的收益

進行再交易的相關金額）不超過已批準額度。

  （三）資金來源

  自有資金，不涉及募集資金。

  （四）交易方式

  公司全資子公司將通過目前全球美元兌離岸人民幣匯率期貨合

約交易量最大的新加坡交易所進行匯率期貨交易，確保交易品種的流

動性、交易結算的便捷性和安全性。

  交易類型符合《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 5 號—

—交易與關聯(lián)交易（2023 年 1 月修訂）》的規(guī)定。

  （五）交易期限

  本次匯率期貨套期保值方案有效期為公司董事會審議通過后 12

個月。

  二、審議程序

議通過了《關于公司全資子公司開展匯率期貨套期保值業(yè)務的議案》，

公司獨立董事發(fā)表了明確同意的獨立意見。該議案無需提交股東大會

審議。

  三、交易風險分析及風控措施

  （一）風險分析

而造成套期保值損失。

劇變化，可能造成資金流動性風險，如未能及時補充保證金可能被強

制平倉帶來損失。

能會產(chǎn)生由于內(nèi)控體系不完善造成的風險。

政策變動導致無法交易而帶來損失的風險。

  （二）風險控制措施

保業(yè)務，按照套期保值會計準則的規(guī)定實施匯率套保，與業(yè)務外匯需

求、換匯的現(xiàn)貨需求相對應，堅決杜絕出現(xiàn)匯率期貨端風險敞口。

員，包括交易員、風險管理人員和財務專家，具備相關的市場知識和

技能，能夠有效管理期貨和衍生品交易。

和資金管理制度，確保交易資金的安全性和合規(guī)性。公司及子公司將

資金進行分類管理，確保期貨交易資金與公司其他資金分開，并設立

適當?shù)馁Y金限額和風險控制措施。

序，包括制定交易策略、風險評估和決策流程。決策過程中，公司及

子公司將充分考慮市場情況、公司需求和風險承受能力，以確保交易

決策的合理性和有效性。

制度，對匯率期貨交易進行監(jiān)控和評估。這些報告包括交易情況、風

險暴露、盈虧情況等，以便及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的問題。

包括實時監(jiān)測市場波動、設置止損限額、建立風險預警機制等。同時

使用風險管理工具和模型來評估和控制風險，以確保交易風險在可控

范圍內(nèi)。

  四、交易對公司的影響及相關會計處理

  （一）對公司的影響

  通過開展匯率期貨套期保值業(yè)務，降低外匯匯率波動對公司經(jīng)營

造成的不確定影響，增強公司抗風險能力；公司使用自有資金開展期

貨套期保值業(yè)務，投入的保證金規(guī)模與自有資金、經(jīng)營情況和實際需

求相匹配，不會影響公司及子公司正常經(jīng)營。

  （二）會計處理

  公司將嚴格按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則第 22 號——金融

工具確認和計量》《企業(yè)會計準則第 24 號——套期會計》及《企業(yè)

會計準則第 37 號——金融工具列報》等相關規(guī)定及其指南，對開展

的期貨套期保值業(yè)務進行相應的核算處理和列報披露。

  五、獨立董事意見

  公司全資子公司本次開展匯率期貨套期保值業(yè)務是公司應對匯

率波動風險采取的主動管理策略，可有效規(guī)避外匯風險，且風險可控，

不會對公司經(jīng)營情況及財務狀況產(chǎn)生重大不利影響，公司本次開展套

期保值業(yè)務不會損害公司及中小股東的利益；公司已建立較為完善的

《期貨套期保值業(yè)務管理制度》，形成了較為完整的風險管理體系，

該套期保值業(yè)務的相關審批程序符合國家相關法律、法規(guī)及《公司章

程》的有關規(guī)定。我們認為公司應加強對市場的判斷分析，提升市場

分析操作準確性，根據(jù)經(jīng)營需求嚴格按照相關規(guī)定進行期貨套期保值

操作，并確保有效防范期貨套期保值業(yè)務風險。

  獨立董事對公司全資子公司開展匯率期貨套期保值業(yè)務的議案

發(fā)表同意的獨立意見。

  特此公告。

                  云南云天化股份有限公司

                          董事會

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