愛科科技: 海通證券股份有限公司關于杭州愛科科技股份有限公司開展遠期結售匯等外匯衍生品業務的核查意見-每日熱議

  海通證券股份有限公司關于杭州愛科科技股份有限公司

     開展遠期結售匯等外匯衍生品業務的核查意見

(相關資料圖)

  海通證券股份有限公司（以下簡稱“海通證券”或“保薦機構”）作為杭州

愛科科技股份有限公司（以下簡稱“愛科科技”或“公司”）首次公開發行股票

并上市持續督導保薦機構，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》《上海證券

交易所科創板上市公司自律監管指引第1號——規范運作》等有關規定，對公司

開展遠期結售匯等外匯衍生品業務的事項進行了核查，具體情況如下：

  一、交易情況概述

  （一）交易目的

  公司經營業務活動開展過程中存在境外銷售和境外采購，結算幣種主要采用

美元，匯率波動將直接影響產品的價格競爭力，從而對經營業績造成影響。為了

有效規避外匯市場風險，防范匯率大幅波動對公司經營業績造成的不利影響，公

司有必要根據具體情況，適度開展外匯衍生品業務，從而提高外匯資金使用效益，

增強公司財務穩健性。

  （二）交易金額

  公司2023年度擬開展外匯衍生產品等業務的金額不超過等值8,000萬元人民

幣或其他等值外幣貨幣，在決議有效期內可以滾動使用。如需保證金，保證金為

公司自有資金。有效期內任一時點的交易金額（含前述交易的收益進行再交易的

相關金額）不超過前述最高額度。

  （三）資金來源

  公司開展的遠期結售匯等外匯衍生產品業務的資金來源主要為自有資金，不

涉及使用募集資金。

  （四）交易方式

  遠期結售匯業務是指公司與銀行簽訂遠期結售匯合約，約定將來辦理結售匯

的外匯幣種、金額、匯率和期限，在交割日外匯收入或支出發生時，即按照該遠

期結售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結匯或售匯業務。

  外匯衍生產品業務是一種金融合約，外匯衍生產品通常是指從原生資產派生

出來的外匯交易工具。其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，合約的基本種

類包括遠期、掉期（互換）和期權。外匯衍生產品還包括具有遠期、掉期（互換）

和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。

  公司開展的遠期結售匯等外匯衍生產品業務都與日常經營緊密聯系，以真實

的進出口業務為依據，以規避和防范匯率風險為目的，公司針對外匯衍生產品業

務形成了較為完善的內控制度，并制定了切實可行的風險應對措施，相關風險能

夠有效控制。

  （五）交易期限及授權事項

  本次授權遠期結售匯等外匯衍生產品業務的有效期自公司第二屆董事會第

二十二次會議審議通過之日起十二個月，交易額度在有效期內可以滾動使用。上

述額度和授權期限內董事會授權董事長行使該項決策權及簽署相關法律文件，同

時授權公司財務部在上述期限及額度范圍內負責具體辦理事宜。

  二、交易風險分析及風控措施

  （一）風險分析

  公司開展的遠期結售匯等外匯衍生產品業務遵循鎖定匯率風險的原則，不做

投機性、套利性的交易操作，外匯衍生產品業務可以降低匯率波動對公司的影響，

在匯率發生大幅波動時，公司仍能保持相對穩定的利潤水平，但同時開展外匯衍

生產品業務也會存在一定風險：

公司對客戶報價匯率，使公司無法按照對客戶報價匯率進行鎖定，造成匯兌損失。

復雜程度較高，可能會由于內部控制制度不完善而造成風險。

內收回，會造成延期交割導致公司損失。

執行過程中，客戶可能會調整自身訂單和預測，造成公司回款預測不準，導致延

期交割風險。

造成違約而帶來的風險。

造成合約無法正常執行而給公司帶來損失。

  （二）風控措施

風險控制措施，預防、發現和化解各種風險。同時對交易審批權限、內部審核流

程、決策程序、信息隔離措施、內部風險報告制度及風險處理程序、信息披露等

作出明確規定。

非正規的機構進行交易。

期間和金額進行交易，所有業務均有真實的交易背景。

得超過境外收入預測數。

逾期的現象，降低客戶拖欠、違約風險。

  三、交易對公司的影響及相關會計處理

  公司開展遠期結售匯等外匯衍生產品業務是為提高應對外匯波動風險的能

力，防范匯率波動對公司利潤和股東權益造成不利影響，有利于增強公司財務穩

健性。公司將根據《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業會計

準則第23號——金融資產轉移》《企業會計準則第24號——套期會計》、《企業會

計準則第37號——金融工具列報》的相關規定及其指南，對遠期結售匯等外匯衍

生產品業務進行相應核算和披露。

  四、審議程序

  公司于2023年6月21日召開第二屆董事會第二十二次會議、第二屆監事會第

十九次會議，審議通過了《關于開展遠期結售匯等外匯衍生品業務的議案》，公

司及納入合并報表范圍內的子公司2023年度擬與銀行開展遠期結售匯等外匯衍

生產品業務，金額不超過等值8,000萬元人民幣或其他等值外幣貨幣。在決議有

效期內可以滾動使用。業務不涉及關聯交易，且無須提交股東大會審議。

  五、獨立董事意見

  公司獨立董事認為：公司開展遠期結售匯等外匯衍生產品業務與日常經營需

求緊密相關，目的是為了有效防范匯率波動對公司經營業績造成不利影響，控制

外匯風險，符合公司業務發展需求。公司董事會審議該事項的程序合法合規，符

合相關法律法規的規定，不存在損害公司及股東利益的情形。

  綜上，獨立董事同意公司及納入合并報表范圍內的子公司自第二屆董事會第

二十二次會議審議通過之日起12個月內開展額度不超過等值8,000萬元人民幣或

其他等值外幣貨幣的遠期結售匯等外匯衍生產品業務。

  六、保薦機構核查意見

  經核查，保薦機構認為：公司本次擬開展遠期結售匯等外匯衍生品業務事項

已經公司第二屆董事會第二十二次會議、第二屆監事會第十九次會議通過，公司

獨立董事對上述事項發表了明確的同意意見，無須提交股東大會審議，符合相關

法律法規的規定并履行了必要的法律程序。

  公司根據相關規定及實際情況制定了《外匯衍生產品業務管理制度》，針對

遠期結售匯等外匯衍生品業務形成了較為完善的內控制度，并制定了切實可行的

風險應對措施，相關風險能夠有效控制。公司開展遠期結售匯等外匯衍生品業務

符合公司實際經營的需要，可以在一定程度上降低匯率波動對公司業績造成的影

響。

  綜上，保薦機構對公司開展遠期結售匯等外匯衍生品業務事項無異議。

  （以下無正文）

查看原文公告

標簽：