西部創(chuàng)業(yè): 關于計提資產減值準備的公告

證券代碼：000557        證券簡稱：西部創(chuàng)業(yè)    公告編號：2023-2

(資料圖片僅供參考)

      寧夏西部創(chuàng)業(yè)實業(yè)股份有限公司

    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完

整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

   一、本次計提資產減值準備情況概述

   為更加真實、準確地反映公司財務狀況和經營成果，根據(jù)

《企業(yè)會計準則》

       《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》相關規(guī)定，

公司對截至 2022 年 12 月 31 日的相關資產進行了減值測試，

對存在減值跡象的資產計提相應減值準備，共計提減值準備

   二、本次計提資產減值準備的范圍、金額

其他應收款、應收票據(jù)、應收款項融資、存貨、投資性房地產、

固定資產、在建工程等進行了全面清查，對存在減值跡象的資

產進行了減值測試并計提了減值準備。具體情況如下：

       項    目           計提減值準備金額（元）

壞賬準備                             1,085,181.89

其中：應收賬款                          1,844,923.61

     其他應收款                        -27,565.66

     應收票據(jù)                         -732,176.06

應收款項融資                            -765,534.81

存貨跌價準備                           5,083,825.74

                     — 1 —

     項   目           計提減值準備金額（元）

投資性房地產減值準備                    1,917,484.20

固定資產減值準備                     16,493,436.52

     合   計                   23,814,393.54

  三、計提資產減值準備的說明

  (一)應收款項

  確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴

重不足、發(fā)生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無

法償付債務等；其他確鑿證據(jù)表明確實無法收回或收回的可能

性不大；按照信用風險特征組合判斷。

  計提方法：對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，年末

單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬準備，計入當期損益。

對有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應收款項，按程序批準后作

為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。

  （1）將單項金額超過 100 萬元的視為重大應收款項，單

獨判斷減值跡象。對不存在減值跡象的，按信用風險特征組合

計提壞賬準備。

  （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項，采

用賬齡分析法計提壞賬準備。具體計提比例如下：

 賬 齡     應收賬款計提比例（%）      其他應收款計提比例（%）

                  — 2 —

  （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項，

根據(jù)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價值的差額，計提壞賬準

備。

準備 1,844,923.61 元，計提其他應收款壞賬準備-27,565.66

元，合計 1,817,357.95 元（全部為按信用風險特征組合計提）。

     （二）銀行承兌匯票

  公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經

濟狀況的預測，通過違約風險和整個存續(xù)期預期信用損失率，

計算預期信用損失。具體如下：

 組 合      項目               預期信用損失的方法

               根據(jù)歷史信用損失經驗，本公司所持有的6家大型國有銀行及

          銀行

組合一       承兌

               未到期的票據(jù)不計提預期信用損失，對于到期未能兌付的票

          匯票

               據(jù)評估預期信用損失率單項計提預期信用損失。

               除上述銀行之外的其他銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票的信用

          其他

               損失風險較高，參照應收賬款的預期信用損失率計提預期信

組合二       承兌

               用損失，對于逾期未能兌付的票據(jù)，評估預期信用損失率單

          匯票

               項計提預期信用損失。

  公司根據(jù)管理模式，將管理層意圖持有或出售的應收票據(jù)

確認為應收款項融資，將其他未到期的銀行承兌匯票在“應收

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票據(jù)”科目列示，并按“銀行承兌匯票信用減值損失的計提原

則和方法”中“組合二”所述，對承兌匯票按整個存續(xù)期內的

預期信用損失金額計量損失準備，本年應收票據(jù)計提信用減值

損 失 -732,176.06 元 ， 應 收 款 項 融 資 計 提 信 用 減 值 損 失

-765,534.81 元。

   （三）存貨

   庫存商品、在產品和用于出售的材料等商品存貨，可變現(xiàn)

凈值按存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的

金額確定；用于生產而持有的材料存貨，可變現(xiàn)凈值按所生產

的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費后的金額確定。

                                                                     單位：元

項 目    年初余額           本年計提           本年轉銷           其他轉出           年末余額

原材料      223,410.51    379,935.04                                    603,345.55

在產品   11,444,834.81   4,703,890.70   9,133,410.21   2,311,424.60   4,703,890.70

合 計   11,668,245.32   5,083,825.74 9,133,410.21     2,311,424.60   5,307,236.25

   計提存貨跌價準備的原因：

   （1）寧夏寧東鐵路有限公司根據(jù)評估結果，對庫存 3 年

以上的原材料可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的部分計提跌價準備

   （2）廣夏（銀川）賀蘭山葡萄酒莊有限公司庫存葡萄蒸

餾酒原酒受市場需求變化及庫存時間較長、產品質量有所下降

                                — 4 —

等因素影響，存在減值跡象，公司根據(jù)評估結果，計提減值準

備 4,703,890.70 元。

     （四）投資性房地產

   公司每年末對投資性房地產是否存在減值跡象進行判斷，

當發(fā)生減值跡象時進行減值測試，若測試后的賬面價值超過可

收回金額，其差額確認為減值損失。投資性房地產可收回金額

等于預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值或公允價值減去處置費用的凈

值孰高者。

   公司 2022 年末投資性房地產賬面價值 7,342,293.20 元，

受疫情及地方房地產市場行情影響，根據(jù)評估結果，對可收回

金額低于賬面價值的部分計提減值準備 1,917,484.20 元。

     （五）固定資產

   公司每年末對固定資產是否存在減值跡象進行判斷，當存

在減值跡象時，進行減值測試，若測試后的賬面價值超過可收

回金額，其差額確認為減值損失。固定資產可收回金額等于預

計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值或公允價值減去處置費用的凈值孰高者。

   （1）受疫情及地方房地產市場行情影響，寧夏寧東鐵路

有限公司 3 號辦公樓存在減值跡象，公司根據(jù)評估結果，對可

收回金額低于賬面價值的部分計提減值準備 13,179,104.35

元。

   （2）受疫情及地方房地產市場行情影響，廣夏（銀川）

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賀蘭山葡萄酒莊有限公司“寶湖天下”營業(yè)房存在減值跡象，

公司根據(jù)評估結果，對可收回金額低于賬面價值的部分計提減

值準備 3,314,332.17 元。

    四、本次計提資產減值準備對公司的影響

    公司對上述資產計提減產準備，減少 2022 年度歸屬于母

公司所有者的凈利潤 23,814,393.54 元，占 2021 年經審計凈

利潤的 10.55%。

    五、董事會審計委員會關于計提資產減值準備的合理性說

明

    公司對截至 2022 年 12 月 31 日的相關資產計提資產減值

準備，基于會計處理的謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》和

公司相關財務制度的規(guī)定，根據(jù)委托評估機構的評估結果，計

提依據(jù)充分，能夠客觀、真實、公允地反映公司的財務狀況和

資產價值。本次計提資產減值準備事項，符合《公司章程》的

有關規(guī)定，無需提交董事會審議。同意本次計提資產減值準備

事項。

    六、其他事項說明

    本次計提資產減值準備金額為公司財務部門初步測算的

數(shù)據(jù)，未經會計師事務所審計，最終結果以公司《2022 年度

審計報告》數(shù)據(jù)為準。

    敬請廣大投資者謹慎決策，注意投資風險。

    特此公告。

         寧夏西部創(chuàng)業(yè)實業(yè)股份有限公司董事會

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標簽： 西部創(chuàng)業(yè) 資產減值