青海省海北州：雙管齊下做好常態化管理和長效機制建立

推行預算績效管理是黨中央、國務院關于建立現代財政制度的重要內容之一。近年來，我州緊緊圍繞“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理體系建設要求，以加強和改進財政管理為手段，以增強和提升預算資金配置效率為目標，以求真務實的作風推動預算績效管理工作不斷前行，海北州州本級在省對下財政管理綜合績效考評工作中連續七年位列第二名，并在2019年被列為全省全面實施預算績效管理示范創建地區。

一、主要做法

一方面，把綜合績效管理作為提升財政行政效能的重要手段，抓“常”抓“長”，雙管齊下做好常態化管理和長效機制建立。另一方面，以績效目標設定為龍頭，以績效結果運用為支撐，力求不斷提升財政資金使用效益。

(一)加強組織領導。州委、州政府高度重視預算績效管理工作，州委主要負責同志就全面實施預算績效管理多次作出重要批示，州委常委會、州政府常務會多次研究預算績效管理工作。州財政局成立了以局長為組長，分管局長為副組長，各科室負責人及績效業務骨干為成員的工作領導小組，負責州本級全面實施預算績效管理示范建設活動的組織協調及落實工作。結合多方調研結果及各縣財政意見，制定了“海北州全面實施預算績效管理示范州建設活動”方案，明確年度建設目標和具體任務。結合海北實際修訂完善了《海北州財政支出績效評價管理辦法》、《海北州州級部門預算績效目標管理辦法》、《海北州州級部門預算績效管理綜合績效考評辦法》等多個規章制度。建立預算、績效聯動協調工作模式，將原有預算績效評價科并入預算科管理，由專人負責績效管理工作，從社會擇優招聘5名專業人員成立績效評價辦公室，具體負責績效管理日常評價工作。

(二)加強宣傳培訓。高位推動績效理念普及，邀請國內績效領域知名專家在州委理論學習中心組召開績效管理專題輔導會。此外，還針對各預算單位主要負責人、業務主管領導、業務經辦人員舉辦績效管理專題培訓，就“全方位、全過程、全覆蓋”推進全面預算績效管理、推動財政資金聚力增效進行了深入解讀，凝聚共識、匯聚合力。

(三)將綜合績效融入財政各項工作。認真總結上一年度財政管理綜合績效工作，分析總結經驗教訓，安排部署強化措施，將財政管理綜合績效考評指標逐一分解落實到對應科室(單位)，包括預算編制、預算執行、基礎管理、財政改革等各領域，把省對下績效考評結果作為科室(單位)以及干部個人考核評價的重要依據。實行財政工作月例會制度，局領導班子每月聽取所有科室(單位)負責人履行綜合績效職能情況，推動形成工作任務件件有著落、事事有回音的落實響應機制。

(四)抓好預算執行管理。既做“加法”、也做“減法”，不打折扣落實好積極的財政政策，同時注重預算執行的及時性和有效性。在減稅降費方面：堅持把落實好更大規模減稅降費政策作為重大政治任務來抓，統籌當前與長遠，緊跟中央和全省節奏，全面貫徹執行小微企業普惠性減稅、個人所得稅專項附加扣除、深化增值稅改革、降低社保費率等減稅降費政策，2019年累計新增減稅降費1.62億元，有效減輕了企業負擔，穩定了市場預期。在收入組織方面：把開源作為重中之重，按照“保存量、抓增量、清欠稅、嚴非稅”的總體思路狠抓財政收入組織。妥善處理減稅降費與依法征管的關系，牢固樹立依法行政觀念，嚴格規范稅收執法行為，加強涉稅信息共享，實現應收盡收;密切跟蹤重點稅源企業，緊盯重點延稅欠稅企業生產經營狀況，加大清欠力度;落實非稅收入征管責任，規范和加強非稅收入征繳管理。在支出執行方面：努力優化資金審批環節，建立限時辦結制度，統籌采取墊支、預撥、盤活存量等措施加快預算指標下達，確保財政資金支出第一關暢通無阻。預算安排參考結余結轉和監控結果及評價結果，推動預算部門加快預算執行。全力開展資金統籌調度。不斷優化財政支出結構，堅持有保有壓，突出重點。在優化支出結構方面：牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴從緊安排行政事業單位一般性支出，削減取消一批低效無效支出。2020年州級部門預算公用經費定額標準較上年壓減10%，會議、培訓等一般性支出較上年壓減20%，下半年對差旅、公務接待等支出再壓減20%。從嚴控制增支事項，提高預算約束剛性。加強存量資金統籌使用力度，將騰出的資金用于支持經濟社會發展的急需領域和補短板。

(五)深化財政管理改革。建立了涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算的預算體系，并將將預算單位所有收支全部納入部門預算，做到“收入一個籠子、預算一個盤子、支出一個口子”。結合實際制定了公務接待、差旅、會議、培訓等經費管理辦法和開支標準。實行“兩上兩下”的部門預算編制程序，在此過程中與預算單位緊密協調溝通，提升項目預算編制的準確性。將上級提前下達的各類轉移支付資金全部編入預算，推進零基預算改革，改變基數加增長的預算編制方式，將專項支出細化到具體項目，杜絕大而化之的項目內容。除涉密信息外，州縣政府全面公開了經本級人大批準的政府預決算報告及報表，并對財政轉移支付安排等重要事項作出了說明，所有使用財政資金的部門和單位均公開了部門預決算及“三公”經費預決算。推進財政事權和支出責任劃分改革，制定出臺了基本公共服務、醫療衛生、教育、科技等領域州與縣財政事權和支出責任劃分改革實施方案。

(六)注重引進高水平第三方。立足當下，著眼長遠，州政府分管領導帶隊考察調研，并與上海市公共績效評價行業協會簽訂戰略合作協議，推動以績效為龍頭的預算績效一體化建設，雙方合作內容涵蓋了部門整體目標審核輔導、績效目標申報表的評審修訂、項目支出績效目標業務培訓、預算績效管理政策解讀培訓、重點項目支出績效評價、預算績效管理人員業務培訓從目標設定到結果運用，從事前充分評估到事后完善政策，州縣協調聯動，力求以“傳幫帶”的形式有效提升各級財政部門全過程績效管理能力。

(七)夯實績效目標設定基礎。在部門預算項目申報過程中，要求部門圍繞職責、聚焦主業，嚴格以定額標準和工作量細化每個項目的實施內容。在2020年部門預算中將臨聘人員工資、政府雇員薪酬等一律從項目中剔除并納入基本支出預算，涉及資金1400萬元，使項目預算結構更加合理、項目績效目標設定更加規范。進一步擴大績效目標覆蓋范圍，將部門預算項目支出、尚未分解到具體實施單位的代編預算和提前下達的上級專項資金納入全部績效目標申報范圍，績效目標覆蓋預算單位所有財政資金。對預算執行中下達的專項資金，要求預算部門設定績效目標并由財政審核，盡可能做到目標隨預算一并批復。截至目前，州財政已批復專項資金績效目標427條，涉及金額2.61億元。

(八)探索監控評價與預算結果運用相結合。結合各部門資金支出時間將中期監控時間適當后移，增加監控效率，將監控數據及評價結果作為下一年度審核部門預算的直接依據，對績效評價結果不良的項目支出，核減或取消下年度預算。逐步建立以績效結果為導向的預算資金安排和分配機制，工作重心從事后評價向事中監控轉變。

二、取得的成效

首先，全州上下對預算績效管理有了更加充分的認識，對今后形成工作合力，切實做好預算績效管理工作奠定了堅實的基礎。其次，通過綜合績效的激勵約束，各級財政部門管理水平取得長足進步。在預算編制方面：制定了《海北州州本級預算管理辦法》，對預算編制、執行、調整等環節做出了具體規定，預算資金分配的各個環節有章可循、有規可依;零基預算改革已全面推開，預算編制明顯細化、預算定額體系更趨完善，年初預算到位率大幅提高。在預算執行方面：在可用財力較為匱乏的情況下，各級財政部門能夠主動優化財政支出結構，重點投向經濟社會發展亟需支持的領域，全州財政民生支出占財政支出的比重始終維持在80%以上;不斷加強存量資金統籌使用力度，全州存量資金快速增長的勢頭得到有效遏制，清理化解措施得到上級財政部門的充分認可。在財政管理改革方面：財政事權與支出責任劃分改革正在有序推進，權責清晰、財力協調、區域均衡、標準合理、保障有力的基本公共服務保障體系正在加快形成;堅持“以公開為常態，不公開為例外”原則，進一步擴大預決算信息公開范圍，細化公開內容，拓展公開領域，完善公開機制，全州預決算公開質量不斷提升;聚焦預算管理、資金分配、行政審批等事項，著力構建以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風險管理機制，對八個專項內控辦法進行補充和修改，擠壓權力尋租空間，反腐倡廉工作取得新進展;始終保持嚴肅財經紀律專項治理高壓態勢，2019年通過會計質量監督檢查督促糾正整改資金2.36億元，通過“小金庫”專項治理活動發現和處理違規違紀人員9名;制定隱性債務整改化解時間表和路線圖，對政府性債務實行嚴格的限額管理，全州債務風險均處在可控范圍內;深入推進國有資產核查盤點工作，確保了國有資產賬賬、賬表、賬實、賬卡相符，2019年首次向州人大常委會專題報告行政事業單位國有資產管理情況;完成政府采購網上商城供應電商招標和簽約工作，全州政府采購進入“云時代”，采購效率明顯提升;實行村級財務代理記賬改革，村級財務管理得到有效規范。最后，通過有效提升全過程績效管理能力，績效結果對預算安排和政策調整的導向作用正在不斷放大，全州正在加快構建“五有”(預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用)為主的全過程管理體系。

標簽： 青海省海北州