按照“零容忍”工作要求 有效維護市場“三公”秩序

4月16日，證監會通報了2020年以來上市公司財務造假案件辦理情況。數據顯示，2020年以來，證監會依法從嚴從快從重查辦上市公司財務造假等違法行為，共辦理該類案件59起，占辦理信息披露類案件的23%，向公安機關移送相關涉嫌犯罪案件21起。

據介紹，此類案件主要呈現以下特點：

一是造假模式復雜，系統性、全鏈條造假案件仍有發生。主要表現為虛構業務實施系統性財務造假、濫用會計處理粉飾業績等。

二是造假手段隱蔽，傳統方式與新型手法雜糅共生。除偽造合同、虛開發票、銀行和物流單據造假等傳統方式外，還利用新型或復雜金融工具、跨境業務等實施造假。

三是造假動機多樣，并購重組領域造假相對突出。造假動機涵蓋規避退市、掩蓋資金占用、維持股價、應對業績承諾等因素。造假行為涉及并購重組領域的案件占比達到40%。

四是造假情節及危害后果嚴重，部分案件涉嫌刑事犯罪。個別案件造假金額大、跨度時間長，且伴生資金占用、違規擔保等多種違法違規。辦理案件中，情節嚴重涉嫌犯罪的占比超過三分之一。

證監會強調，將按照“零容忍”工作要求，堅持“一案雙查”，重拳打擊財務造假、欺詐發行等惡性違法行為，堅決追究相關機構和人員的違法責任，不斷健全行政執法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責體系，有效維護市場“三公”秩序。

標簽： 市場三公秩序 零容忍